高安市审计局2014年度工作总结暨2015年度工作思路
（2014年12月10日）
2014年，是全面贯彻落实党的十八届三中全会、全面深化改革的开局之年，也是实施“十二五”规划的承上启下之年。今年以来，我局在上级审计主管部门和高安市委、市人大、市政府的正确领导下，紧扣全面深化改革总目标，围绕改革、反腐、发展和党委政府中心工作，以监督检查财政财务活动的真实、合法、效益为基础，以公共资金、国有资产、国有资源为重点，依法全面履行审计监督职能，积极审计全覆盖，为促进全市经济社会更好更快发展作出了应有贡献。
一、基本情况
2014年，我局紧紧围绕全市经济建设中心和社会发展大局，坚持规范从审、质量兴审、特色强审，在严肃财经法纪、推进依法行政、维护群众利益、促进廉政建设等方面都发挥了积极作用，各项工作均取得了新的成效。截止11月30日，共审计单位（项目）78个，其中，部门预算执行审计6个，乡镇财政决算审计5个，财务收支及绩效审计14个，经济责任审计项目16个。共查处违纪违规金额829.42万元，管理不规范金额45121万元，审计处理上缴财政入库金额829.42万元；完成固定资产投资审计项目35个，审计金额8.3亿元，审计核减1156万元。提出审计建议297条，被采纳251条，采纳率达84.5%。投稿81篇，被采纳刊用的为60篇，刊用率74%。审计报告批转3篇，批示8篇。今年以来，先后获得省、市、县级集体荣誉15项。其中，审计业务方面，获得宜春市审计局2013年度综合考评一等奖。《中医院财务收支及绩效审计》AO应用实例获审计署鼓励奖，省厅应用奖，宜春市局优秀奖；《中医院药品加价的计算机方法》入选省厅计算机运用审计方法库。优秀审计项目评比《八景镇人民政府2012年度财政决算及其他财务收支审计》获得全省第六名，宜春市二等奖，《高安市粮食局2012年度财务收支及绩效审计》获得宜春市三等奖。机关综合管理方面，先后获得高安市经济社会先进单位、文明单位、综治先进单位等集体荣誉9项。
二、主要特点
（一）扎实履行审计监督职责，推进审计全覆盖
按照国务院李克强总理关于“审计工作全覆盖”的总要求，我局坚持“总体规划、分步推动，整合资源、整体联动，改进方法、创新驱动”的原则，进一步强化了审计监督职能，积极推进对全市公共资金、国有资产、国有资源的审计监督全覆盖。
1、紧扣经济提质增效和厉行节约，做“深”了财政审计。
按照促进市域经济提质增效和政府厉行节约的工作思路，不断深化财政审计，加强了对公共财政预算编制、执行、调整、决算各环节的审计监督，推动了健全政府预算体系，提高了财政绩效管理水平，有效维护了全市经济安全。
一是深入开展了财政预算执行和决算审计。共完成了本级财政预算执行及市公安局（含30%派出所）、检察院、法院（含基层法庭）、国土资源局（含管理下属单位）、水利局、环保局等六个单位2013年度财政预算执行情况进行了审计，完成了新街、上湖、建山、相城、祥符五个乡镇（街办）2013年度的财政决算审计。共查处违纪违规金额689.5万元，预算管理不规范金额30152万元，提出审计建议 131条，被采纳108条，上缴财政金额689.5万元，加强了预算管理，深化了预算制度改革，促进了相关部门和单位依法行政，依法理财，提高了财政资金使用效益。发现案件线索一条，移送一起，并得到了处理。
二是扎实展开了对“收支两条线”的审计。对兰坊、村前、黄沙、筠办、华林五个乡镇（街办）及市工业城管委会、陶瓷工业园、昌西产业园、瑞阳新区、粮食局、物资办、二轻办、民营企业局等九个单位2013年度财政财务收支及绩效情况进行了审计，重点关注了部门及所属单位预算编制执行、财政资金管理、政府采购、落实八项规定等相关情况，强化了“收支两条线”管理；先后2次同财政等部门联合对全市“小金库”和乱发钱物现象进行了审计，完善了经济监管体制，提高了资金使用效益。
三是积极开展了乡镇“三公经费”专项审计调查。受市委市政府委托，3-4月对全市24个乡镇（街道、垦殖场）2012-2013年度“三公经费”及落实中央八项规定情况进行了专项审计调查，摸清了全市乡镇（街道、垦殖场）“三公经费”总体情况，分类排位情况，占当年财政收入比率情况及增减变化情况、增减变化幅度情况。提出了积极推行公务卡消费、建立“三公经费”公开公示制度、加强对小车燃修费的核算和管理等具有针对性、可操作性的整改建议，获得了市委政府的充分肯定。
四是对教育系统开展了“一条龙”审计。对市教育局及其系统的65所学校进行了财务审计，有力推进了审计全覆盖。重点关注了市教育局对资金的管理、拨付、使用情况和下属各学校财务收支及其绩效情况，针对存在的问题分析原因，提出了切实可行的意见和建议，促进了被审计单位进一步加强管理，完善制度。审计共发现案件线索4条，移送2起，全部得到了处理。
五是探索开展了对全市财政存量资金的审计。6月上旬，对高安市截至2013年12月31日止市本级财政存量资金及市直各预算单位、各乡镇（街办、园区）财政资金结存情况进行了专项审计调查。审计对象涵盖全市财政资金拨付款各级次预算单位及乡镇、街办和园区，审计范围包括财政预算内资金（含基金预算资金）、预算外资金、国库集中收付资金及农业支出专户、重点建设专户、社保资金专户、土地收储专户及新农村建设专户等各类财政专户专管资金。摸清了本级财政存量资金基本情况、预算单位、部门财政资金结存情况及乡镇、街办、园区财政资金结存情况，分析了本级财政存量资金可纳入预算重新安排使用的资金情况及财政存量资金成因，提出了3条关于加强财政存量资金管理的审计建议，达到了预期的审计目标，得到了市领导的高度表扬。
2、强化对权力运行的监督和制约，做“优”了经济责任审计。共完成了市委、市政府交办的11个离任审计项目和田南镇党委书记盛恒、石脑镇党委书记陈钰、工信委主任罗电根、统计局局长罗贤俊、电影公司经理宋惠玲等五人任中经济责任审计。共查处违规金额 21万元，管理不规范金额13022万元，为市委、政府正确评价领导干部经济责任，促进领导干部勤政廉政，及时选好、用好、管好领导干部提供了积极的参考意见。
一是完善了审计制度。我局依据中办发[2010]32号文件和《江西省审计条例》及宜春市局的文件精神，进一步完善了《高安市党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计实施办法》，从审计内容、责任、标准，细化了五个方面十八个单项指标形成了评价体系，为指导经责审计工作提供了法律保障。
三是优化了审计内容。深入贯彻落实中央两办《规定》，优化了审计内容，在着重检查领导干部经济方面的履职尽责情况的同时，把民生改善、债务管理、生态效益、节能减排、自然资源管理等内容纳入经济责任审计体系，进一步优化了经济责任审计内容，为市委政府考核、选拔、任用干部提供了更为准确的依据。
三是加强了协调配合。特别注重加强与市组织、纪检、人事等部门的协调配合，顺利完成了相城镇、灰埠镇、八景镇等11个乡镇（部门）的经济责任审计。8月下旬，按市委组织部安排，与市财政局、民政局、纪委、组织部等部门联合开展了村级财务审计，对全市335个村（居）委会的93个进行了审计，为“两委”换届奠定了坚实基础。
3、紧跟重大项目资金流向和质量效益，做“活”了投资审计。全年共完成审计项目37个，审计金额8.3亿元以上，审计核减1156万元，查处违规金额80余万元，管理不合规金额7753万元。
一是科学整合审计力量，服务新区重点项目建设。根据我市瑞阳新区建设对审计力量的需求，科学灵活地安排审计力量，做“活”了投资审计，针对引资以BT形式投入的公益项目审计，前移关口，把握住资金投入的真实性、工程进度的合理性、计量工作的合法性，对新区重点建设的八条路和东、西、南环路建设项目，全面进行了跟踪审计，既保证了投资商的合法利益，又确保了政府资金支付合理合法。
二是在民生工程项目上加大了审计力度。对市财政投（融）资的重点建设项目赤土板路、碧落路、桥北路北延工程，新世纪工业城基础设施，陶瓷产业基地基础设施，昌西文化产业园基础设施，经济适用房和廉租房项目，以及城市道路、下水道、绿化、亮化、美化、小公园建设项目等进行了竣工决算审计，提高了资金管理使用效益。
三是加强了效益审计。对市委政府性或国家投融资项目进行了绩效审计，以资金使用质量和社会评价的优劣为重点，进行了客观公正的审计评价，并向政府提供了专项绩效审计报告。
4、全力促进生态文明建设，做“细”了资源和环保审计。大力推进资源环境审计，加强了对土地出让金、土地开发整理项目等审计监督，推动了土地节约集约利用，促进国家土地、环保和产业政策的贯彻落实，推进生态文明建设。
一是积极参与全国土地出让及耕地保护审计。8月中旬以来，共派出11名精干审计人员参加了全国土地出让及耕地保护驻赣州审计组的审计，高质量完成了交办任务。同时，由局主要领导和分管业务的领导出面，积极协助驻高安土地出让及耕地保护审计组做好了相关协调配合工作，获得上级主管部门及市委政府充分肯定和高度赞扬。
二是配合省审计厅完成了高安市国家土地整治项目审计。3月份共派出7名业务骨干配合省审计厅对高安土地整治项目进行了审计。围绕“摸清土地资源家底，揭露违法违规问题，促进加强土地管理，维护土地资源安全”的总体目标，摸清本市开发、利用、保护土地资源和土地整理资金的基本情况，以及加强土地整治管理、节约集约用地采取的措施及其取得的成效，揭露和查处重大违法违规问题，提出了完善制度、加强管理的建议，取得了良好效果。
（二）全面实施审计质量控制体系，保障审计全覆盖
审计质量是审计工作的生命线，其好坏事关审计权威，决定审计成败。我局全面实施了审计质量控制体系，审计质量得到进一步提高。其中，上报的《八景镇人民政府2012年度财政决算及其他财务收支审计》获得全省优秀审计项目评比第六名，宜春市二等奖，《高安市粮食局2012年度财务收支审计》获得宜春市三等奖。
一是创新了工作思路。我局一直高度重视推进审计方式、方法的创新，有力提升了工作效能。比如，结合工作实际，灵活安排授权审计项目，创造性地提出“一统三集中四强化”工作原则，即统一调配全局骨干力量，集中组成审计组，集中时间进点，集中研究处理意见，强化了审计组长、主审的责任意识；强化了审前调查与审计方案的制定前期准备工作；强化了审计取证、审计复核等现场工作要求；强化了审计质量及 “8”号令和AO应用落实。探索出“捆绑”审计的路子。对个别授权单位和统一组织项目，我们既要审计其财务收支的真实性和效益性，更重视工程项目资金预决算执行情况的审计。
二是做实了审前准备。做好审前调查工作，对一些重点审计项目，做了充分深入细致的调查研究，了解被审计单位的总体情况、业务流程等，制定切实可行的审计实施方案，审前培训工作到位。
三是完善了问责制度。局建立和完善了审计计划管理、回访问责、过错追究等制度，进一步明确了主要领导、分管领导、审计组长、审计成员的层层责任，共同把脉审计质量、控制审计风险，对审计项目实行全过程质量控制。
四是落实了审计复核制度。局成立审计复核领导小组，建立了三级复核机构，且程序严密、措施完整、工作落实，保证了审计质量的提升。
（三）强力撬动审计信息化建设，服务审计全覆盖
审计信息化建设是我局今年着力推进的一项工作，我局以搬迁新办公楼为契机，更新了部分设施、设备，出台了多项政策措施，强力推动审计管理系统（OA）、审计现场实施系统（AO）的运用。加大了OA与AO的交互使用力度，以审计信息化建设为抓手，服务审计全覆盖。上报的《中医院财务收支及绩效审计》AO应用实例获审计署鼓励奖，省厅应用奖，宜春市局优秀奖；《中医院药品加价的计算机方法》入选省厅计算机运用审计方法库。
一是加大投入。对微机房、多媒体会议室进行了升级，更换了交换机、投影仪、电脑等设备，重新铺设了内网网线，为进一步推进金审工程建设提供了良好的硬件保障。
二是注重培训。我局紧跟审计信息化建设步伐，探索了“以点带面、扩面成片”的辐射培训模式及“领导带头、中层攻关、阶梯培训、全员参与”的立体培训模式，充分发业务挥骨干作用，针对不同年龄结构、知识层次的审计人员开展培训，均取得了良好效果。年初，组织了三期AO应用审计培训，利用会商系统成功参成功对接宜春市审计局组织的OA、AO培训学习，练实了计算机辅助审计内功。选派业务骨干参加了省审计厅组织的AO技能提升培训，今年顺利通过了审计署的计算机中级测试。
三是制度考核。在年度业务考核目标管理制度中明确提出了每股必须提交2个优秀审计项目和1个AO应用实例备选参加宜春市评比的要求，并规定在财政审计、固投审计、经责审计、授权审计等不同的领域同步发展，多出精品项目。
（四）高位推进审计成果转化，拓展审计全覆盖
我局牢固树立“监督就是保护、监督就是服务”的理念，不断深化审计服务，切实发挥审计“审、帮、促”的作用，做到审计监督与审计服务同步，查处问题与提出建议、督促整改并举，把工作的落脚点放在解决问题和促进发展上，有力推动了审计成果转化。
一是争取党委政府支持，高位推进审计整改工作。市委、市政府主要领导都非常关注审计整改工作，凡上报的审计报告均要亲自审阅、批示，并在工作报告强调发挥审计监督作用的重要性，这是对审计工作的充分肯定。今年以来，市委、市政府全文转发审计综合报告达3篇，批示8篇，审计工作有为有位。
二是制度化促进问题整改和案件移送到位。对预算执行、经济责任、授权项目和上级统一组织专项资金审计项目均明确了审计整改和案件移送工作落实到位措施，并出台了激励制度，加大了查处力度。截止11月30日共揭露案件线索5条，向市纪委移送案件3起，引起社会各界高度关注。
三是审计宣传报道工作有突破。今年我们加大了对外宣传报道的力度，利用激励手段，积极组织干职工进行审计理论研究，撰写宣传报道，在实际工作中总结经验，锻炼提高务实能力。截止11月中旬共投稿81篇，被刊用60篇，刊用率达74%，全局上下形成了浓厚的理论学习、科学研究的氛围。
（五）统筹推进机关各项建设，支撑审计全覆盖
今年以来，我局以党的群众路线教育实践活动为契机，聚焦作风建设，坚决反对“四风”，不断细化内部管理，健全机制，统筹推进机关各项建设，取得了良好效果。本年度，局机关除先后获得高安市经济社会先进单位、文明单位、综治先进、计生先进单位等9项集体荣誉外，在10月中旬高安市党的群众路线教育实践活动“转作风、树正风”效能测评中，我局的满意率得票在全市45个参评政府部门中名列第二名。
一是扎实开展了教育实践活动。在局机关党的群众路线教育实践活动中，先后组织开展了“十个一”学习教育活动、廉政警示教育活动和与农民群众心连心活动，全体干职工到筠办茜头村委会走访慰问了28户困难群众，送去慰问金11600元。组织召开了较高质量的班子专题民主生活会和支部组织生活会，聚焦“四风”，动真碰硬，辣味较强，达到了“红脸出汗”的效果。袁和庚市长组织召开了我局班子专题民主生活会并给予了高度评价。局党组针对找准的54个问题，按项目化、时间表、责任人的方式，将整改落实、建章立制各项工作落到实处。
二是加强了队伍建设。一方面着力打造审计铁军。我局以反“四风”、转作风、树正风为抓手，提出了“四个铁”“十不准”的要求，取得了良好效果。“四个铁”即铁的宗旨、铁的纪律、铁的意志、铁的作风。面向社会公开承诺审计干部“十不准”纪律，严守中央八项规定，切实维护审计机关良好形象。今年以来审计干部违纪违规率始终维持在“零”状态，零投诉、零举报、零违纪。另一方面加强审计复合型专业人才的培养。充分发AO应用业务挥骨干作用，针对不同年龄结构、知识层次的审计人员开展培训，以点带面、扩面成片，取得了较好效果。
三是抓实了党风廉政建设。对照中央八项规定、审计“八不准”纪律和教育实践活动查摆的问题，深入开展自查自纠，对局机关管理制度、年度考核制度进行了修订完善。明确了党风廉政建设主体责任，强化了审计干部依法审计、廉洁审计、文明审计的意识，不断完善内控制度，规范审计行为，建设审计铁军。
四是完善了制度体系。结合《江西省审计条例》的颁布，进一步修订和完善了本局《审计项目计划管理办法》、《审计项目质量检查暂行规定》、《审计复核办法》、《机关管理制度》、《年度工作目标考核奖惩办法》、《审计组廉政责任制规定实施办法》、《廉政建设责任分工》、《礼品上交规定》等关于机关管理、工作考评、廉政建设等方面的系统制度，真正做到了用制度管人，用措施约束人，始终让审计人员置于组织与群众的监督之中。
五是加强了审计文化建设。以创建省级文明单位为契机，大力弘扬审计核心价值观，提振审计队伍的“精气神”，努力构建文明和谐的审计机关。先后组织机关干部开展了征文比赛、摄影比赛、书法比赛等活动，在机关办公楼打造了一条审计廉政文化走廊。
2014年以来，我局虽然做了一些实事，取得了一些成绩，但是，还存在多方面的问题和不足：一是审计监督的对象范围还比较有限，对党委、政府决策部署贯彻落实情况的跟进存在一定滞后，对公共资金、国有资产、国有资源的监督存在一定脱节，对一些重要领域、关键环节和重点、难点、热点问题的关注存在一定盲区。二是审计工作的层次水平还有待提高，对复杂矛盾风险和潜在问题隐患的揭示分析不够深入，对重大违法违纪案件线索的发现查处不够到位，对体制机制制度性障碍缺陷的解剖揭露不够全面。三是审计管理的机制制度还不够完善，力量统筹和项目整合力度有待加大，计划管理、现场管理、质量管理、成果管理等有待进一步完善。四是审计队伍的整体素质还有待增强，专业结构有待进一步优化，人才培养有待加强，审计效率有待提高。在新的一年，务实求新、执着进取的高安市审计局将高扬科学发展大旗，深入贯彻落实党的十八届三中、四中全会精神，以新的风貌创造新的辉煌，为高安全面建成小康社会作出新的更大贡献。
三、2015年工作思路
一是科学规划年度工作计划。根据上级主管部门的精神，按照国家审计署、省审计厅、宜春市审计局审计工作会议提出的审计工作要求，制定出2015年度工作计划，并认真抓好落实。
二是围绕四个审计重点做好工作。
1、财政预算执行审计。紧紧围绕市委、政府的中心工作，以政策为导向、以预算为中心、以资金为主线、以支出为重点、以项目为基础、以效益为目标实施审计，不断提高财政预决算审计水平，促进建立科学的预算定额和支出标准，规范预算分配行为。
2、强化对重大投资项目的跟踪审计。特别是新城区建设、生态、环境、基本公共服务体系建设等重点投资项目的审计。扩大审计范围，揭露重大损失浪费问题，推进资源节约型、生态友好型社会的建设，提高财政资金使用效益。
3、深入探索经济责任审计，进一步细化经济责任审计评价体系，拓宽任中审计和村干部履职审计的路子。
4、提高专项资金审计的力度，关注民生、关注惠农、关注重点行业、关注突出问题的整改，增加审计工作的透明度，扩大审计影响，增强审计执法能力。
三是寻求四个突破：
1、审计精品上突破，以优秀项目、AO实例为龙头，为重点；
2、审计案件和查处“小金库”上有突破；
3、在审计收缴与审计处理上有突破；
4、在人才培训与AO运用、OA交互上有突破。
四是强化四项制度建设，加强建设审计铁军。
1、严格执行审计项目质量控制办法，切实提高审计质量控制水平，确保审计工作质量稳步提高。
2、建立错案追究责任制，增强审计人员的责任意识，促进依法审计，防范审计风险。
3、严格审计程序，确保每个审计项目都经得起历史的检验，多出过硬的精品。
4、加强廉政建设，经常开展党风廉政教育，提高遵守中央八项规定和“审计八不准”等纪律的自觉性，为建立廉洁高效的审计机关、审计队伍提供强有力的政治保障。
